Регистр налогового учета по НДФЛ за 2012 год
Здравствуйте!
Ошибка в справке 2-НДФЛ для передачи в ИФНС Что мне делать с регистром налогового учета по налогу на доходы физических лиц за 2012г? Если составила его в январе 2013 года и указала перечислено = удержано т.е та же ошибка
Ошибка в справке 2-НДФЛ для передачи в ИФНС Что мне делать с регистром налогового учета по налогу на доходы физических лиц за 2012г? Если составила его в январе 2013 года и указала перечислено = удержано т.е та же ошибка
Comments
-
Добрый день.
Сведения в налоговом регистре нужно исправить, т.к. они не соответствуют действительности. Прежний регистр (в печатном виде) не уничтожайте (на дату его формирования ошибка Вами еще не была обнаружена и именно поэтому неправильно поданы сведения по форме 2-НДФЛ). Напишите объяснительную (пояснительную) записку на дату обнаружения/исправления ошибки, подшейте вместе со сформированным новым правильным регистром, укажите реквизиты п/п на перечисление задолженности в бюджет. -
По этапно это будет так?:
1) на дату его формирования начислено= удержано= перечислено. В момент обнаружения ошибки формирую правильно начислено= удержано>перечислено.И подписываю этот регистр декабрем 2013 года.
2) к новому регистру подложить пояснительную записку
3) при перечисление в бюджет налога сформировать опять регистр ,где будет равенство начислено= удержано= перечислено -
Цитата: 3) при перечисление в бюджет налога сформировать опять регистр ,где будет равенство начислено= удержано= перечисленоНет, при перечислении в декабре 2013 эта сумма войдет в регистр уже 2013 года.
-
Извините немного не поняла. Сумму которую я перечислила в декабре её нужно будет показать в регистре за 2013 год или в регистр за 2012 год ,который оформлен и подписан декабрем 2013 г?
-
Цитата: Добрый день.укажите реквизиты п/п на перечисление задолженности в бюджет.
Нужно указать в записке или в регистре? -
Цитата: Сумму которую я перечислила в декабре её нужно будет показатьв регистре за 2013 годили в регистр за 2012 год ,который оформлен и подписан декабрем 2013 г?Ведь реальное движение средств произошло именно в 2013 году.
Реквизиты п/п укажите в записке (можно и в регистре карандашом пометить, чтобы при проверке недолго было искать). -
А как должна выглядеть пояснительная записка? Можно образец
-
В произвольной форме. Напишите так, чтобы спустя 2-3 года у Вас самой не вызывало изумления, что за расхождение там вдруг обнаружилось по НДФЛ (откроете записку и сразу же всё вспомните).
-
А оформление самой пояснительной записки может выглядеть так?:
Пояснительная записка
текст
должность подпись дата -
Примерно так, да. Это неформализованный документ, позволяющий облегчить Вашу же (или Вашего преемника) дальнейшую работу.
-
Спасибо!
